L’Agenzia delle Entrate, con il provv. 8.8.2019 n. 669173, ha definito una procedura sperimentale di analisi del rischio di evasione per le società di persone e le società di capitali, basata sull’utilizzo integrato:
- delle informazioni comunicate dagli operatori all’Archivio dei rapporti finanziari;
- degli altri elementi presenti in Anagrafe tributaria.
La procedura in esame individua le società per le quali emerge un’incoerenza tra:
- le disponibilità finanziarie risultanti dalle informazioni comunicate all’Archivio dei rapporti finanziari;
- i ricavi/volume d’affari dichiarati per gli anni 2016 e 2017.
Per ogni posizione selezionata viene comunicata l’informazione sulla numerosità dei conti correnti e sul totale aggregato dei saldi e dei movimenti dei rapporti finanziari, oltre agli ulteriori elementi significativi presenti in Anagrafe tributaria. Le posizioni selezionate sono comunicate dalla Divisione Contribuenti alle Direzioni regionali e provinciali di competenza, per le valutazioni relative all’avvio delle ordinarie attività di controllo. A loro volta, gli esiti delle valutazioni e delle attività effettuate sono comunicati alla Divisione Contribuenti.